據(jù)國家外匯局官網(wǎng)2月12日消息，中國人民銀行、國家外匯管理局印發(fā)《境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)資金管理辦法》(下稱《管理辦法》)，支持境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)，并明確了所涉資金的管理原則。
外籍員工可憑登記憑證直接辦理匯兌等業(yè)務(wù)
根據(jù)《管理辦法》，境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)實(shí)行登記管理，境內(nèi)上市公司及其外籍員工可憑業(yè)務(wù)登記憑證直接在銀行辦理相關(guān)跨境收支、資金劃轉(zhuǎn)及匯兌業(yè)務(wù)，無需事前審批。
在具體操作流程上，外籍員工應(yīng)當(dāng)集中委托實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的境內(nèi)上市公司統(tǒng)一辦理相關(guān)登記。上市公司應(yīng)當(dāng)在對股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行公告后的30日內(nèi)，在所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部統(tǒng)一辦理境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)登記。
登記所需材料包括書面申請、登記表、證明股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃真實(shí)性的證明材料、外籍員工與公司雇傭或勞務(wù)關(guān)系屬實(shí)的承諾函等。所在地外匯局審核材料無誤后，為境內(nèi)上市公司出具相應(yīng)業(yè)務(wù)登記憑證，公司憑業(yè)務(wù)登記憑證、外籍員工憑業(yè)務(wù)登記憑證復(fù)印件辦理相關(guān)跨境收支、資金劃轉(zhuǎn)及匯兌業(yè)務(wù)。
參與股權(quán)激勵(lì)所需資金可由外籍員工自主選擇參與資金來源，可以來源于其在境內(nèi)的合法收入，也可來源于從境外匯入的資金。選擇境外匯入資金的，外籍員工應(yīng)當(dāng)將資金匯入至境內(nèi)上市公司賬戶或外籍員工個(gè)人銀行結(jié)算賬戶;外籍員工使用其境內(nèi)外幣賬戶內(nèi)的資金的，外籍員工應(yīng)將資金結(jié)匯后劃入境內(nèi)賬戶。銀行審核業(yè)務(wù)登記憑證后，依據(jù)國家外匯管理局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)相關(guān)控制信息表的內(nèi)容，為境內(nèi)上市公司或其外籍員工辦理入賬或結(jié)匯入賬手續(xù)。
參與股權(quán)激勵(lì)后，外籍員工需將出售股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)下股票或權(quán)益資金、參與股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)下分紅派息所得資金匯出境外或購匯劃轉(zhuǎn)至其境內(nèi)外幣賬戶的，也可在銀行辦理匯出或購匯劃轉(zhuǎn)，所需材料包括業(yè)務(wù)登記憑證、外籍員工身份證明、證券公司出具的股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)下外籍員工境內(nèi)交易證明文件或證券賬戶紅利股息入賬憑證等。
境內(nèi)上市公司外籍員工從境外匯入資金參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃后，限制性股票解鎖條件未達(dá)成，或股票期權(quán)未行權(quán)的，境內(nèi)上市公司或其外籍員工也可憑相關(guān)材料，將外籍員工匯入資金退回境外。
對外籍員工參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的限制逐步放開
外籍員工參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵(lì)的有關(guān)政策經(jīng)歷了一個(gè)逐步放開的過程。最早的2006年版《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法(試行)》中對此無明文規(guī)定，外籍員工未被明確納入可參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵(lì)的對象范圍，也未被明確排除。但在實(shí)踐中，因外籍人員無法開立A股證券賬戶，故而不可參與股權(quán)激勵(lì)。
2016年8月13日，《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》正式施行，上市公司股權(quán)激勵(lì)開始對外籍員工有限度地放開。在境內(nèi)工作的外籍員工任職上市公司董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵(lì)對象。參與公司股權(quán)激勵(lì)的外籍員工可以開立證券賬戶，但只能用于持有或賣出因股權(quán)激勵(lì)獲得的權(quán)益，不得從事其他證券交易活動(dòng)。
2018年8月15日，中國證監(jiān)會(huì)宣布修改《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，將可以成為股權(quán)激勵(lì)對象的境內(nèi)上市公司外籍員工范圍，從在境內(nèi)工作的外籍員工，擴(kuò)大到所有外籍員工。證監(jiān)會(huì)同時(shí)修改了《證券登記結(jié)算管理辦法》，增加“符合規(guī)定的外國人”作為投資者類別之一，允許在境外工作的外國自然人開立A股證券賬戶。
2019年1月17日，《中國金融》雜志發(fā)布了央行副行長、外匯局局長潘功勝的署名文章《外匯管理改革發(fā)展的實(shí)踐與思考——紀(jì)念外匯管理改革暨國家外匯管理局成立40周年》，其中也提及“推動(dòng)實(shí)施外籍員工直接參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃”。
國家外匯局表示，本次央行、外匯局印發(fā)的《管理辦法》，即是為了積極支持境內(nèi)上市公司外籍員工股權(quán)激勵(lì)政策落地實(shí)施，提升境內(nèi)資本市場對外開放程度。(記者 顧志娟)
關(guān)鍵詞：
